АБН информер

Интернет-группа «ЮГС»

FREE
Подписаться на рассылку

Как вернуть подоходный налог от покупки квартиры?


Покупая недвижимое имущество незаурядный обыватель, как правило, выкладывает за него немалую сумму денег, которых обычно и так не хватает. Однако не каждый знает о том, что на покупке недвижимости можно сэкономить благодаря предусмотренному законодательством налоговому вычету. В этой статье речь пойдёт о том, как его получить в 2015 году и всех нюансах связанных с его оформлением.

С покупкой недвижимости тесно связаны налоги. Сумма необлагаемого налогом дохода имеет название вычета. Он находит своё распространение только на налоги, имеющие процентную ставку, равную 13%.

При покупке недвижимости этой льготу можно получить только один раз и лишь на определённую сумму.

Надо также не забывать о том, что налог на доходы можно рассчитать лишь в конце года, в момент подведения общей суммы доходов. Таким образом, по истечению каждого года все доходы подлежат обобщению, подлежат уменьшению на вычет, и по итогу рассчитывается сумма налога. После этого сумма сравнивается с уже уплаченной, а разница либо направляется в бюджет либо возвращается из него в случае переизбытка, то есть уплачено больше, чем необходимо.

Какая категория граждан может воспользоваться налоговым вычетом?

В каких случаях можно претендовать на вычет?

Закон чётко определяет круг лиц, имеющих право на указанную выше льготу.

Если Ваше имя указано в документе на право собственности недвижимостью, то Вы наделяетесь правом получения налогового вычета, это по общему правилу. Однако важным условием для применения этого правила является оплата 13% налога с дохода, так как сам вычет, по своей природе, это возврат подоходного налога.

Обязательным условием возникновения права на вычет является принадлежность к гражданам РФ.

Однако существует ряд исключений.

С 2014 года благодаря законодательным нововведениям один из родителей несовершеннолетнего ребёнка может стать обладателем налогового вычета при покупке, скажем квартиры, оформленной на последнего. При этом за ребёнком в будущем сохраняется это право в случае покупки недвижимости. Эта норма также распространяется на случаи, произошедшие и до 2014 года.

При приобретении квартиры пенсионером применению подлежит особый порядок получения вычета. Согласно общему правилу, право применения вычета может быть применено за три на три предыдущих года при условии, что у собственника не было в наличии налогооблагаемых доходов в отчётном периоде (пенсии налогообложению не подлежат).

Ранее такое положение вещей было возможным лишь для неработающих пенсионеров. На нынешний момент такая категория населения может воспользоваться переносом вычета, однако, при одном условии. В случае подачи собственником декларации не в год приобретения имущества, а позже, количество лет, на которые является возможным перенесение вычета, соответственно уменьшится. Ещё одно условие – наличие официального дохода пенсионера, размер которого не будет меньшим, чем 5534 рублей (пенсия в расчёт не входит).

 

Для имущества, которое является общей совместной собственностью (имущество супругов), действуют следующие правила. В случае приобретения недвижимости до 31 декабря 2013 года сумма налогового вычета подлежит разделению на двоих.

По правилам, ступившим в законную силу с 1 января 2014 года вычет высчитывается исходя из количества собственников, а не долей в собственности. В случае стоимости квартиры меньше 4 млн. рублей, то использовать налоговую льготу в полном объёме не представляется возможным. В этом случае сумма разделяется на двоих на основании совместной договорённости.

Кто не может получить данную льготу?

  • прежде всего, безработные;
  • для ИП это тоже является невозможным;
  • юридические лица.

Причиной этих ограничений является тот факт, что лица, претендующие на вычет, должны уплачивать подоходный налог. А указанные выше категории не являются его плательщиками.

Важным нюансом является момент того, что право на вычет возникает при покупке недвижимости, а его реализация не ограничена во времени.

Какие объекты недвижимости могут подпадать под категорию получения вычета?

Среди таковых выделяют следующие:

  • Квартира, или доля в ней;
  • Жилой дом или доля в нём;
  • Земельный участок категории «индивидуального жилого строительства»;
  • Земельный участок с расположенным на нём домом;
  • Земельный участок с долей права собственности на дом, построенный на участке.

Размер вычета

Законом устанавливается максимальные размер вычета, который приравнивается к 2 млн. рублей, то есть, исходя из этой суммы, вернуть Вы можете максимум 260 тыс. рублей в случае покупки квартиры за свои деньги, и 786,7тыс. рублей, в случае приобретения имущества за счёт ипотечных средств.

Сейчас озвучим ряд особенностей относительно получения вычета:

  1. Сумма, которая подлежит возврату, не будет большей по размеру, чем сумма подоходного налога, удержанного с заработной платы за этот год;
  2. Сумма налогового вычета не сгорает, а её остаток переносится на следующий год, до полного взаиморасчёта;
  3. В случае приобретения недвижимого имущества до 1 января 2014 года, собственник может воспользоваться таким правом одноразово, только с одного объекта имущества и только от суммы, которая не является большей, чем 2 млн. рублей. Однако вычет из расходов по оплате процентов по ипотеке является неограниченным.
  4. Начиная с 1 января 2014 года, были введены новые правила расчёта налогового вычета. То есть, если имущество было куплено после этой даты, Вы можете воспользоваться льготой от суммы, которая равна 2 млн. рублей. При этом количество объектов, которые могут приобретаться является неограниченным. По ипотеке вычет ограничен 3 млн. рублями, т.е. его максимальная сумма достигает 390 тыс. рублей.

Какие документы нужно нести в налоговую для оформления вычета?

Для получения данной льготы необходимо обратиться в налоговую службу по месту Вашей регистрации (прописки). А период подачи документов во времени является неограниченным, это значит, что подать их можно в любой день, даже после 30 апреля.

Итак, какой же пакет документов является необходимым?

  • Паспорт гражданина РФ. В случае получения вычета родителем ребёнка, - его Свидетельство о рождении;
  • Декларация Ваших доходов по форме 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ, которую выдаёт работодатель;
  • Банковские реквизиты для перечислений вычета в случае одобрения;
  • ИНН;
  • Договор купли-продажи квартиры.

Все документы необходимо подавать в оригиналах. На рассмотрение Вашего пакета документов отводится ровно 3 месяца. И в случае принятия положительного решения на Ваш банковский счёт в течение месяца буде перечислена сумма налогового вычета.

Существует также возможность вернуть налог от работодателя в виде неуплаты подоходного налога с зарплаты. То есть с момента перечисления налогового вычета на счёт предприятия-работодателя прерывается удержание подоходного налога с заработной платы. В этом случае необходимо выполнить действия, указанные выше, не подавая декларацию по форме 3-НДФЛ. В случае вынесения положительного решения налоговыми органами справка, полученная там же,  предъявляется работодателю.

 Также работодателю необходимо предъявить для ознакомления следующие документы:

  • Свидетельство о праве собственности на квартиру;
  • Договор купли-продажи и акт приёма-передачи;
  • Платёжный документ, подтверждающий осуществление сделки.

После этой процедуры на имя работодателя пишется заявление установленного образца на получение налогового вычета в виде прекращения удержания подоходного налога из заработной платы.

В каких случаях можно получить отказ в праве получения вычета?

Иногда можно получить отказ в реализации права на получение налогового вычета В каких случаях это является возможным?

  • В случае покупки недвижимого имущества за счёт средств работодателя на имя сотрудника;
  • В случае покупки квартиры за счёт субсидий.
  • Если в сделке купли-продажи квартиры фигурировали взаимозависимые лица;
  • Если в сделке участвовали граждане, непосредственно подчинённые друг другу по службе;
  • В случае подачи неполного пакета документов.

За какие года можно оформить вычет в 2015 году?

  1. Возникновение права на налоговый вычет  возникает при получении Свидетельства о праве собственности и акта приёма-передачи.
  2. Характерным моментом является то, что право на вычет сохраняется на постоянной основе, даже в случае перепродажи квартиры.
  3. Вычет в текущем году оформляется за года, которые предшествовали нынешнему, то есть при оформлении трёх деклараций, соответственно – за 2012, 2013 и 2014 годы.
  4. Оформляется налоговый вычет за прошедшие годы, то есть в случае покупки квартиры в 2015 году, вычет можно будет получить только в 2016 году.
  5. Для пенсионеров можно оформить вычет за четыре предшествующие годы, оформив соответственно четыре налоговые декларации - за 2011, 2012, 2013 и 2014 годы.

Выводы

         Таким образом, подведя итог, можно сказать, что для получения налогового вычета при покупке недвижимости, необходимо очень тщательно изучить все нюансы и внимательно подойти к вопросу оформления, во избежание неприятных ситуаций, а именно отказе в получении этого вида налоговой льготы.

Полезные статьи о недвижимости

Все статьи
Агентствам недвижимости Кемерово теперь бесплатно!

С 20.07.2015 года каждый зарегистрированный пользователь имеет возможность разместить БЕСПЛАТНО 100 объектов недвижимости. Начиная со 101 объекта тарификация остается прежней - 1р./сутки за каждый объект

Как получить кадастровый паспорт земельного участка?

 

Кадастровый паспорт является по сути выпиской из государственного реестра недвижимости, которая содержит требующуюся для регистрации права на недвижимое имущество и осуществления сделок с ними информацию об объекте.

Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры в 2015 году

Ежемесячно каждый работающий гражданин платит налоги в государственную казну. Но существуют случаи, предусмотренные налоговым кодексом, в которых любое физическое лицо имеет право на оформление и получение налоговых вычетов. Их существует несколько видов: стандартные, социальные, профессиональные, вычеты по операциям с ценными бумагами и имущественные.

Как получить помощь молодой семье в приобретении жилья?

Главной проблемой большинства молодых пар России остается жилищный вопрос.  Для многих из них найти всю сумму стоимости квартиры задача невыполнимая, однако и ипотечное кредитование вызывает у этой категории населения финансовые затруднения.  В связи с острой проблемой покупки жилого помещения, государство предоставляет помощь молодой семье в приобретении жилья.

Последние добавленные объекты недвижимости в Кемерово

2 150 000 i
Продам
Дом
  Нахимова ул., %num%

санузел /

Подробнее

Ольга
89515762174, 8 3842)762174

7 500 i
Сдам
Квартира
1-комнатная
23 / 18 / м2, этаж 9/9
  Бульвар Строителей, 52
панельный дом

санузел совместный /

Подробнее

Елена
8 -923- 521- 21- 33 +7(3842) 333-701

2 200 000 i
Продам
Квартира
2-комнатная
44 / 29 / 7 м2, этаж 3/5
  Красноармейская ул., 139
панельный дом

санузел /

Подробнее

Елена
+7900-102-8282

3 100 000 i
Продам
Квартира
4-комнатная
73 / 51 / 7 м2, этаж 4/9
  Патриотов ул., 27
кирпичный дом

санузел раздельный / б

Подробнее

Елена
+7900-102-8282